Quanto imposto a empresa médica paga e como pagar menos sem risco?

Não existe um percentual único de imposto para o médico PJ. A conta depende de três coisas: o regime da empresa, o pró-labore e o município. Este guia mostra o caminho inteiro, na ordem em que as decisões aparecem, e indica em cada etapa o artigo que aprofunda o assunto. Simples Nacional, Lucro Presumido, INSS e imposto de renda são regras federais e valem igual no Brasil todo. O que muda por município é o ISS, o imposto da prefeitura sobre o serviço, que vai de 2% a 5%.

Quanto imposto a minha empresa médica paga por mês?

Depende do regime tributário, a regra que a empresa escolhe para calcular o imposto. No Simples Nacional, chegam o DAS, a guia única que junta os impostos da empresa, e o INSS de 11% do pró-labore. No Lucro Presumido, chegam guias separadas: ISS, PIS, COFINS e INSS todo mês, e IRPJ e CSLL a cada três meses.

O artigo quais impostos o médico PJ paga todo mês mostra cada guia, quando vence e quanto custa. No exemplo de um plantonista que fatura R$ 15 mil por mês em São Paulo, o total vai de R$ 1.378,50 a R$ 2.503,31 por mês, conforme o regime. Lá você também entende a retenção na fonte: no Lucro Presumido, o hospital pode segurar 6,15% da nota. Esse valor não é imposto a mais; ele abate as suas guias.

Por onde começar

1. Entenda as guiasSaiba quais impostos chegam todo mês no seu regime e o que o hospital retém.
2. Escolha o regimeCompare Simples e Lucro Presumido com o seu faturamento e o ISS da sua cidade.
3. Cumpra o Fator RNo Simples, folha de 28% ou mais leva a empresa ao Anexo III, que começa em 6%.
4. Acerte o pró-laboreDefina o salário do sócio e tire o resto como lucro, dentro da regra de 2026.
5. Separe as despesasNo CNPJ, só o gasto que existe por causa do trabalho médico.
6. Olhe a reformaCBS e IBS entram a partir de 2027; o ISS acaba em 2033.

Simples Nacional ou Lucro Presumido: qual escolher?

É a primeira decisão que mexe no valor. No Simples, a tabela da lei começa em 6% no Anexo III e em 15,5% no Anexo V. No Lucro Presumido, os impostos federais somam cerca de 11,33% do faturamento, mais o ISS do seu município e 20% de INSS da empresa sobre o pró-labore.

O artigo Simples ou Lucro Presumido: qual paga menos para o médico faz a comparação lado a lado, em reais. Com ISS de 2%, como em São Paulo, o Simples no Anexo III costuma pagar menos até cerca de R$ 26 a 27 mil por mês. Acima disso, o Lucro Presumido costuma ganhar. A troca é anual: para entrar no Simples, o prazo vai até o último dia útil de janeiro.

O que é o Fator R e por que ele decide a tabela do Simples?

O Fator R é a folha (pró-labore mais salários) dos últimos 12 meses dividida pelo faturamento do mesmo período. Com 28% ou mais, a empresa médica paga pelo Anexo III, que começa em 6%. Abaixo disso, cai no Anexo V, que começa em 15,5%. Sem pró-labore, é lá que ela cai.

O artigo Fator R do médico: o que é e como sair do Anexo V ensina a conta passo a passo e mostra a diferença entre a alíquota da tabela e a que você paga de verdade. A regra é refeita todo mês. Para chegar a 28%, o pró-labore mínimo é o faturamento médio do mês vezes 0,28: R$ 5.600 para quem fatura R$ 20 mil, com folga recomendada de 29% a 30%.

Quanto de pró-labore o médico deve tirar?

Pró-labore é o salário que você, sócio, tira da própria empresa pelo seu trabalho. Ele paga 11% de INSS até o teto, ou seja, no máximo R$ 932,31 por mês em 2026, e imposto de renda pela tabela da pessoa física. O mínimo, na prática, é um salário mínimo: R$ 1.621,00 em 2026.

O artigo quanto de pró-labore o médico PJ deve tirar em 2026 mostra que a resposta muda com o regime. No Simples, vale mirar o Fator R: faturando R$ 15 mil por mês, um pró-labore de 29% baixa o imposto total de R$ 2.503,31 para R$ 1.378,50. No Lucro Presumido não existe Fator R, e a empresa paga mais 20% de INSS sobre o pró-labore. Por isso, o costume ali é ficar no salário mínimo.

E o lucro que sobra na empresa, paga imposto em 2026?

A distribuição de lucros é o que sobra na empresa depois de impostos e despesas, repassado ao sócio. Não paga INSS. Desde janeiro de 2026, porém, uma lei nova mudou duas coisas: a retenção de 10% quando a mesma empresa paga mais de R$ 50 mil de lucro ao mesmo sócio no mês, e um imposto mínimo para quem soma mais de R$ 600 mil de renda no ano.

O artigo como fica a tributação de dividendos do médico PJ em 2026 mostra o erro mais comum: os 10% incidem sobre o valor total, não só sobre o que passa de R$ 50 mil. Em R$ 60 mil no mês, saem R$ 6 mil, não R$ 1 mil. E explica quando esse dinheiro retido volta na restituição.

Minha empresa tem direito à equiparação hospitalar?

A equiparação hospitalar é tratar a empresa como hospital só para a conta do imposto. Ela existe apenas no Lucro Presumido: a base do IRPJ cai de 32% para 8% e a da CSLL, de 32% para 12%. PIS, COFINS e ISS não mudam.

O artigo o médico PJ tem direito à equiparação hospitalar lista as quatro exigências, que valem todas ao mesmo tempo. E traz a mudança de setembro de 2026: a empresa que só cede o médico para a escala do hospital, sem responder pelo atendimento, não tem equiparação. Usar sem direito pode virar cobrança de até 5 anos para trás. Leia antes de aplicar.

A teleconsulta paga imposto diferente?

Não. Para a lei, telemedicina é medicina: a teleconsulta entra no mesmo item do ISS da consulta presencial. O ISS vai para a cidade de onde o médico atende, não para a do paciente, com a alíquota que cada município define.

O artigo como o médico paga imposto na telemedicina mostra que a pergunta certa é outra: você recebe no CPF ou no CNPJ, e quem paga você. No exemplo de R$ 10 mil por mês, receber no CPF pelo carnê-leão consome cerca de 30,7% em imposto e INSS. Com empresa no Simples e o Fator R cumprido, cerca de 9,2%.

Pagar contas pelo CNPJ diminui o imposto?

Para quase todo médico, não. No Simples e no Lucro Presumido, o imposto nasce da nota fiscal, e não do lucro de verdade. Gastar mais pela empresa não muda a guia.

O artigo o que o médico pode pagar pelo CNPJ: carro, plano de saúde, curso separa o que é da empresa (contador, certificado digital, CRM-PJ, consultório, congresso da área) do que é seu. E mostra o risco: carro ou conta pessoal paga pela empresa vira remuneração indireta, um salário escondido do sócio, com imposto na fonte que pode chegar a 35%.

Como pagar menos imposto sem risco?

Aqui as peças se juntam. Planejamento tributário é escolher, dentro da lei e antes de o imposto nascer, o caminho que cobra menos. Esconder receita, dar nota menor ou usar sócio de fachada é sonegação, com multa de 75% a 100% e cobrança de até 5 anos para trás.

O artigo como o médico pode pagar menos imposto sem risco organiza três escolhas: a forma (pessoa física ou empresa), o regime e o pró-labore. No exemplo de R$ 25 mil por mês, o médico paga R$ 6.642,19 de imposto como pessoa física e R$ 3.669,89 com empresa no Simples, Anexo III: R$ 35.667,60 a menos no ano. A escolha do regime vale o ano inteiro, então o momento de decidir é antes de janeiro virar.

E se eu já paguei imposto a mais?

Dá para pedir de volta o que foi pago a mais em até 5 anos da data de cada pagamento. O imposto federal volta corrigido pela Selic. O ISS se pede à prefeitura, com as regras de cada município.

O artigo o médico pode recuperar imposto pago a mais mostra os casos mais comuns. Por exemplo: quem recebe como pessoa física de dois hospitais pode pagar o teto do INSS duas vezes. E a empresa do Simples não deveria sofrer retenção de IR, PIS, COFINS e CSLL na nota. Lá está a prova que cada pedido exige. A adm.doctor não faz recuperação de imposto: o artigo serve para você saber o que perguntar ao seu contador.

O que muda com a reforma tributária?

A reforma troca PIS, COFINS e ISS por dois impostos novos, de 2027 a 2033: a CBS, federal, e o IBS, de estados e municípios. IRPJ, CSLL, INSS e o imposto de renda da pessoa física não mudam com ela. A regra nova é igual em todo o Brasil; o ISS de hoje, que muda por município, vai diminuindo de 2029 a 2032 e acaba em 2033.

O que a reforma faz com o imposto do médico

O artigo o que muda para o médico PJ com a reforma tributária mostra o calendário ano a ano e a redução para os serviços de saúde: eles pagam 40% da alíquota cheia de IBS e CBS. Um prazo pede atenção agora: no Simples, a escolha de pagar IBS e CBS fora do DAS é semestral, e para valer em 2027 vai até 30/10/2026.

Como vai mudar o jeito de receber

O artigo o que é split payment e como muda o recebimento do médico explica o pagamento dividido: o banco separa a CBS e o IBS na hora do pagamento e manda direto ao governo, e você recebe só o líquido. Em 2026 ele ainda não existe. O split não aumenta o imposto; muda quando e por onde ele é pago.

O que fazer agora?

1. Descubra o seu regime e o seu Fator R. Peça ao contador o regime da empresa e a folha dos últimos 12 meses. Com esses dois números, você sabe em qual tabela está.
2. Faça a conta com o seu número. O simulador de imposto do médico compara, em 3 toques, quanto você paga hoje como pessoa física ou com a sua empresa e quanto pagaria com a adm.doctor. Já entram INSS, imposto de renda, os impostos da empresa, contador, CRM-PJ e certificado digital.
3. Olhe o calendário. A troca de regime é anual e se decide em janeiro. A escolha do Simples sobre IBS e CBS para 2027 vai até 30/10/2026.
4. Saiba que há outro caminho. No plano Associado da adm.doctor, você não precisa ter empresa: o time emite a nota para o hospital, o imposto sai antes do repasse e o PIX líquido cai na sua conta pessoa física. Se já tem empresa, ela pode ser cuidada pelo time contábil da adm.doctor.
5. Ficou com dúvida sobre o seu caso? Fale com a adm.doctor pelo WhatsApp e a gente faz a conta com você, sem compromisso.